Sistema RED, SILTRA y Sistema de Liquidación Directa: qué son y cómo funcionan
Cada mes, después de calcular las nóminas, la empresa tiene que comunicar a la Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS) lo que ha pagado a cada trabajador y pagar las cuotas. Para hacerlo existen tres piezas que suelen confundirse: el Sistema RED, que es el servicio electrónico de la TGSS; SILTRA, la aplicación que envía y recibe los ficheros; y el Sistema de Liquidación Directa (SLD), el modelo de cotización en el que la propia TGSS calcula las cuotas de cada trabajador.
En este artículo verás qué es cada uno, cómo se relacionan, cómo es el ciclo mensual de cotización y cómo revisar las discrepancias entre lo calculado en nómina y lo que devuelve la TGSS.
Respuesta rápida
El Sistema RED es el servicio electrónico de la TGSS para que empresas y autorizados (asesorías, graduados sociales) gestionen afiliación, cotización y partes de IT. SILTRA es la aplicación que envía y recibe los ficheros de ese sistema. El Sistema de Liquidación Directa es el modelo de cotización: la TGSS calcula las cuotas de cada trabajador, la empresa revisa y confirma el borrador y se emiten el RLC y la RNT.
¿Qué es cada pieza y en qué se diferencian?
| Elemento | Qué es | Para qué se usa |
|---|---|---|
| Sistema RED | Servicio electrónico de la TGSS | Afiliación (altas, bajas, variaciones), cotización y partes de IT |
| Autorizado RED | Empresa o profesional habilitado para usar el Sistema RED | Actuar en nombre de una o varias empresas |
| SILTRA | Aplicación de envío y recepción de ficheros | Enviar ficheros de cotización, afiliación e IT y recibir respuestas |
| SLD | Modelo de cálculo y liquidación de cuotas | Calcular la cotización de cada trabajador y emitir RLC y RNT |
Una forma sencilla de verlo: el Sistema RED es la oficina, SILTRA es el mostrador por donde entran y salen los papeles, y el SLD es el procedimiento con el que la TGSS calcula lo que hay que pagar.
Sistema RED
Es el canal oficial y obligatorio para que las empresas se relacionen electrónicamente con la TGSS. Permite operar a través de distintos servicios: RED Internet (operaciones en línea), RED Directo (gestiones en línea sin necesidad de ficheros, habitual en empresas pequeñas) y el envío de ficheros mediante SILTRA. Para acceder hace falta una autorización RED asignada a la empresa o a su asesoría, vinculada a uno o varios códigos cuenta de cotización.
SILTRA
SILTRA es la aplicación que se instala en el equipo del autorizado para preparar, enviar y recibir los ficheros del Sistema RED. Con ella se envían ficheros de bases y conceptos retributivos, solicitudes de borradores de cotización, ficheros de afiliación y ficheros de IT, y se reciben las respuestas de la TGSS: borradores, cálculos, documentos de liquidación y errores. Muchos programas de nóminas generan los ficheros que luego se envían por SILTRA.
Sistema de Liquidación Directa
Antes del SLD, la empresa calculaba las cuotas de toda la plantilla y presentaba documentos agregados. Con el SLD, la TGSS calcula la cotización trabajador a trabajador, con los datos de afiliación que ya tiene (contrato, grupo, CNAE, situaciones como IT) y las bases y conceptos que comunica la empresa. La empresa solicita el borrador, lo revisa y lo confirma. Así la TGSS dispone de una liquidación individualizada y verificable.
Conceptos clave del Sistema de Liquidación Directa
- CCC (Código Cuenta de Cotización). Identificador de la empresa ante la Seguridad Social en cada provincia y régimen. Una empresa con centros en varias provincias tendrá varios CCC, y cada uno se liquida por separado.
- Tramos. Periodos dentro de un mes en los que la situación del trabajador es homogénea. Un alta a mitad de mes, una IT o un cambio de contrato generan tramos distintos, cada uno con sus días, bases y tipos.
- Bases. La empresa comunica las bases o los conceptos retributivos abonados; la TGSS aplica los topes mínimos y máximos y calcula las bases definitivas de cada tramo.
- RNT (Relación Nominal de Trabajadores). Detalle por trabajador de bases, tramos, deducciones y cuotas. Sustituye a los antiguos documentos de relación nominal.
- RLC (Recibo de Liquidación de Cotizaciones). Documento con el importe total que la empresa debe ingresar por cada CCC y periodo. Sirve para pagar la cotización.
- Discrepancias. Diferencias entre lo que la empresa ha calculado en sus nóminas y lo que devuelve la TGSS en el borrador o en el cálculo.
¿Cómo es el ciclo mensual de cotización?
Las cuotas de un mes se ingresan dentro del mes siguiente al de devengo. Las cuotas de octubre, por ejemplo, se pagan durante noviembre. Dentro de ese margen, el trabajo suele seguir este orden:
- Afiliación al día. Comunicar por Sistema RED las altas, bajas y variaciones de datos (contrato, jornada, grupo) del mes. Si la afiliación está mal, todo lo que viene después también.
- Partes de IT. Revisar las bajas y altas médicas comunicadas y los ficheros de IT, porque generan tramos y deducciones por pago delegado.
- Cálculo de nóminas. Calcular devengos, bases y cotizaciones de cada trabajador.
- Comunicación de bases y conceptos. Enviar por SILTRA los conceptos retributivos abonados o las bases de cotización.
- Solicitud del borrador. Pedir a la TGSS el borrador de la liquidación del periodo.
- Revisión de discrepancias. Comparar el borrador con las nóminas, trabajador a trabajador.
- Corrección. Si hay diferencias, rectificar afiliación, bases o situaciones y pedir un nuevo borrador.
- Confirmación. Confirmar el borrador para que la TGSS emita el RLC y la RNT.
- Pago. Ingresar el RLC por cargo en cuenta o en entidad financiera dentro de plazo.
Las bases que entran en el borrador salen de la nómina, así que conviene dominar cómo se calculan las bases de cotización antes de revisar el SLD.
Ejemplo: tramos y discrepancias en un mes
Una empresa con contrato indefinido para todos sus trabajadores liquida el mes de septiembre.
Trabajadora A. Causa alta el 10 de septiembre. Su mes tiene un único tramo de 21 días (del 10 al 30). La empresa comunica una base de 1.750 € correspondiente a esos 21 días. La TGSS comprueba que supera la base mínima proporcional de su grupo y calcula la cuota sobre ese tramo.
Trabajador B. Está de alta todo el mes, pero inicia una IT por enfermedad común el día 20 y sigue de baja el 30. El mes se divide en dos tramos: del 1 al 19 (actividad normal) y del 20 al 30 (IT). En el segundo tramo, la empresa abona el subsidio en pago delegado desde el cuarto día de baja y lo deduce en la liquidación, que aparecerá en la RNT como compensación. La cotización se mantiene durante toda la IT.
Trabajador C. La nómina calcula una base de 2.500 €, pero el borrador del SLD devuelve 2.450 €. Al revisar, se detecta que un plus de transporte de 50 € no se comunicó como concepto retributivo. La diferencia en la cuota del trabajador es 50 × 6,50 % = 3,25 €, y en la de la empresa 50 × 30,65 % = 15,33 € más la tarifa de AT y EP. Si se confirma el borrador sin corregir, la empresa habrá descontado al trabajador una cotización que no ingresa, y tendrá que regularizar en una liquidación complementaria.
| Trabajador | Situación | Tramos | Punto de control |
|---|---|---|---|
| A | Alta el día 10 | 1 (21 días) | Base mínima proporcional |
| B | IT desde el día 20 | 2 (actividad e IT) | Pago delegado y deducción |
| C | Concepto no comunicado | 1 | Base nómina 2.500 € vs. TGSS 2.450 € |
¿Cuáles son las discrepancias más habituales?
- Afiliación desactualizada. Un cambio de contrato o de jornada no comunicado hace que la TGSS aplique un tipo de desempleo o una base mínima distinta.
- Conceptos retributivos sin comunicar. Pluses, horas extraordinarias o retribución en especie que están en la nómina pero no en el fichero.
- Diferencias de prorrata. Pagas extraordinarias prorrateadas de forma distinta a la que espera la TGSS.
- IT mal reflejada. Fechas de baja o alta que no coinciden entre la nómina y los ficheros de IT, con tramos desplazados.
- Tarifa de AT y EP. Un CNAE u ocupación que no se corresponde con la actividad real.
- Redondeos. Pequeñas diferencias por redondear cada tramo o el total; suelen ser de céntimos, pero conviene entender su origen.
- Horas extraordinarias. Se incluyen en la base de contingencias profesionales, pero no en la de comunes; si la nómina las trata igual en ambas, aparece una diferencia.
Las reglas de cálculo que debe reproducir la nómina se explican en cotizaciones a la Seguridad Social en la nómina.
¿Qué pasa si se paga fuera de plazo o hay que corregir?
Si las cuotas no se ingresan dentro del mes siguiente al de devengo, la TGSS aplica recargos según el Reglamento General de Recaudación de la Seguridad Social. Cuando hay que corregir un periodo ya liquidado, como atrasos de convenio, vacaciones no disfrutadas al extinguir un contrato o errores detectados después, se presenta una liquidación complementaria. La Orden PJC/297/2026 establece que los atrasos se cotizan con las bases, topes y tipos de cada mes al que corresponden, con detalle separado por mes.
Sistema RED y Hacienda: dos obligaciones paralelas
Cotizar a la Seguridad Social no es la única obligación que sigue a cada nómina. Las retenciones de IRPF se declaran a la AEAT en otro canal, con otros plazos y otros modelos. Para no confundir ambos circuitos, revisa la guía de los Modelos 111 y 190, y para situar ambos dentro del ciclo completo, el proceso mensual de la nómina en España.
| Aspecto | Seguridad Social | Hacienda |
|---|---|---|
| Organismo | TGSS | AEAT |
| Canal | Sistema RED y SILTRA | Sede electrónica de la AEAT |
| Qué se declara | Bases y cotizaciones por trabajador | Retenciones de IRPF |
| Documentos | RNT y RLC | Modelos 111 y 190 |
| Plazo | Mes siguiente al devengo | 20 primeros días tras el periodo (111); enero (190) |
¿Cómo puede ayudarte Employ?
El momento crítico del ciclo de cotización es la revisión del borrador: comparar trabajador a trabajador lo que dice la nómina con lo que devuelve la TGSS. Employ es la IA que trabaja para tu empresa, y sus agentes hacen esa comparación automáticamente, tramo a tramo, y señalan sólo las discrepancias con su causa probable: un concepto no comunicado, una IT desplazada o un cambio de contrato pendiente de afiliar.
Además, el agente revisa antes del cierre que la afiliación esté al día con los cambios que llegan de RRHH, de modo que muchas discrepancias no lleguen a producirse. Cuando hay que regularizar un periodo, prepara el detalle por mes que exige la liquidación complementaria.
Tu equipo deja de cuadrar listados a mano y revisa por excepciones. El resultado es una liquidación confirmada con confianza y trabajo terminado dentro de plazo.
Preguntas frecuentes sobre Sistema RED y SILTRA
¿Qué es el Sistema RED?
Es el servicio electrónico de la Tesorería General de la Seguridad Social para que empresas y autorizados gestionen afiliación, cotización y partes de incapacidad temporal.
¿Qué es SILTRA?
Es la aplicación con la que los autorizados RED preparan, envían y reciben los ficheros del Sistema RED: cotización, afiliación e IT.
¿Qué diferencia hay entre Sistema RED y SILTRA?
El Sistema RED es el servicio de la TGSS; SILTRA es la herramienta que se usa para intercambiar ficheros con ese servicio. Una no funciona sin la otra para el envío de ficheros.
¿Qué es el Sistema de Liquidación Directa?
Es el modelo de cotización en el que la TGSS calcula las cuotas de cada trabajador con sus datos de afiliación y las bases comunicadas por la empresa, que revisa y confirma el borrador.
¿Qué son la RNT y el RLC?
La RNT es la relación nominal con las bases y cuotas de cada trabajador; el RLC es el recibo con el importe total que la empresa debe ingresar por cada código cuenta de cotización.
¿Qué es un tramo en el SLD?
Es un periodo dentro del mes en el que la situación del trabajador es homogénea. Altas, bajas, IT o cambios de contrato dividen el mes en varios tramos.
¿Cuándo hay que pagar las cotizaciones?
Dentro del mes siguiente al de devengo. Las cuotas de un mes se ingresan, como tarde, el último día del mes siguiente.
¿Qué hago si el borrador no coincide con la nómina?
Identifica la causa de la discrepancia, corrige afiliación, bases o situaciones de IT, solicita un nuevo borrador y confirma sólo cuando coincida con lo calculado.
¿Qué es el CCC?
El Código Cuenta de Cotización identifica a la empresa ante la Seguridad Social en cada provincia y régimen. Cada CCC se liquida por separado.
¿Necesito ser autorizado RED para cotizar?
La empresa necesita una autorización RED propia o actuar a través de un autorizado, como una asesoría o un graduado social, que gestione sus CCC.
